税延养老保险试点启动 相当于个税起点从3500元提升至4500元

税延养老保险试点启动  相当于个税起点从3500元提升至4500元

5月1日起，上海市、福建省和苏州工业园区将试点个人税收递延型商业养老保险，试点期限暂定一年。每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支，退休提取的时候再扣税。

有人说，这相当于在试点城市或地区将个税起点从3500元提升到4500元。

年最高限12000元，退休后领取

个税递延养老保险5月1日起将在上海市、福建省和苏州工业园区这三地先行试点，试点1年。对个人来说，税前扣除限额为每个月收入的6%，最高1000元;对个体经营者来说，税前扣除限额为年收入的6%，最高12000元，折合到月，也是以1000元为限。在领取税延养老保险金时，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

和普通商业养老保险的灵活支取相比，个税递延养老保险要刚性许多，领取必须是要达到规定退休年龄才能开始。养老金可以按月或者按年来领，领取期限原则上为终身或不少于15年。

月缴1000元，60岁后月领2764元

税延养老保险的全称是“个人税收递延型商业养老保险”，具体指投保人所缴纳的保费可以在税前扣除，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。这样做最大的好处是在降低个人当下的税务负担，同时为将来的养老准备一份钱。

买了税延养老保险后到退休时能领多少养老保险金?

中国银行保险监督管理委员会之前曾算了一笔账：假设一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5%，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。

工资高于4320元的人群适合参与

税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除，领取时扣税的模式，税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的，因此，并不是所有人都适合参与。

比如目前还不用交个税的人，也就谈不上税收优惠了。因各地的社保缴费比例不同，所以这个最低线也不同。以试点城市上海为例，目前的个税免征额是3500元，上海的“五险一金”缴费比例为19% ，因此，月工资低于4320元的人群并不适合买这个产品。如果税前工资是15000元，每个月可以少纳税180元。月薪2万的可以少纳税250元。

税延养老险种减轻政府压力

人口统计数据显示，我国从1999年进入人口老龄化社会到2017年的18年间，老年人口净增1.1亿。但是尽管国内的老龄化问题加剧，然而国内的养老体制仍旧不完善。从上世纪九十年代起，提出的多层次养老保障体系，到现在基本养老保险、企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险(即所谓的第一、第二和第三支柱)所占比例分别是78%、8%和4%，比例严重失调。

个人税收递延型商业养老保险试点酝酿11年，它的到来即将释放政府基础养老保险的压力。在基本养老保险基础上，我国政府迫切需要建立和完善第二、三支柱，此次税延养老险种试点地选择了三个不同层次类型的地区，说明政府急需搜集掌握试点数据、试点反馈来完善最终的政策。

试点结束后，公募基金未来有望参与个人税收递延型养老保险，并有望成为第三支柱的主力。根据美国的既有经验，个人税收递延型商业养老保险将成为上千亿的蓝海。保险、公募、银行均摩拳擦掌，将大展身手。

中国国平安相关人士向中国资本观察记者透露，推广税延型养老保险产品从企业导流更容易，而个人投资理财者应量力而行，尽量遵循“低收入低风险，高收入高风险”的原则。

税务总局所得税司司长邓勇在新闻发布会上称，“试点政策从个人税收递延型商业养老保险的缴费、投资收益、领取3个环节作了税收优惠规定……改变了此前个人储蓄性养老保险和商业养老保险没有税收优惠的现状，有利于调动个人参与养老账户积累的积极性，为个人养老增加新的资金保障，为实现‘健康中国’发挥积极促进作用。”