国家税务总局：2019上半年累计新增减税降费11709亿元 再推便民办税缴费十条新举措

上半年税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化“放管服”改革等有关情况

7月23日上午，国家税务总局召开新闻发布会，重点介绍上半年税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化“放管服”改革等有关情况。

全国上半年累计新增减税降费11709亿元

据税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，今年以来，税务部门认真贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策措施的决策部署，减税降费效应不断释放。今年上半年，全国累计新增减税降费11709亿元，其中减税10387亿元。新增减税主要包括增值税改革减税4369亿元(其中调整增值税税率翘尾减税1184亿元，深化增值税改革减税3185亿元)，小微企业普惠性政策减税1164亿元,个人所得税两步改革叠加减税3077亿元。

落实更大规模减税降费政策，让企业和人民过好日子，政府就要过紧日子。短期看，减税直接体现为政府减收，随着更大规模减税降费政策的落地，上半年税收收入增速明显回落。上半年，全国税务部门组织的税收收入(已扣除出口退税)完成82754亿元，增长1.4%，比去年同期增幅回落13.9个百分点。

——企业税费成本降低，提升了企业盈利水平。减税降费进一步降低了企业的税费成本，巩固了供给侧结构性改革降成本成效，直接提升了企业盈利水平。税务部门监测的10万户重点税源企业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6个百分点，比一季度降低0.4个百分点。6月份，全国规模以上工业增加值同比增长6.3%，比上月加快1.3个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长1.5%，增速比一季度回升5.5个百分点。

——个税改革增加居民收入，拉动了社会消费增长。上半年，个人所得税两步税改因素叠加累计新增减税3077亿元，人均累计减税1340.5元，累计1.15亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。个税改革“红包”直接增加了居民收入，提升居民消费能力。

——研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。2019年5月企业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878亿元，加上原有政策,企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元;享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户，同比增长8.88%，减免企业所得税1900亿元。减税降费政策的实施，激励了企业加大研发投入，将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%，在比去年同期提高4.5个百分点的基础上，上半年比一季度又提高了2个百分点。

——民营经济深享红利，活力与信心明显增强。上半年，新增减税中，民营经济纳税人新增减税6712亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体(含个体工商户)办理涉税事项的有509万户，月均新增84.8万户，其中大多数属于民营经济纳税人。

——实体经济减负增效，促进企业增加投资。实体经济是国民经济的基石，也是减税降费的重点。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5月和6月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%，比前4个月累计增速分别提高4.3和4个百分点。重点税源企业数据显示，上半年，高端制造业和装备制造业新增固定资产投资同比增长9.9%和9.6%，分别比一季度提高3.5和2.7个百分点。上半年高技术制造业和高技术服务业投资同比分别增长10.4%和13.5%，显著高于全部投资增速。

深化增值税改革、小微企业普惠性政策红利持续释放

深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”。

今年4-6月，已实现整体净减税3185亿元，全国共有940万户增值税一般纳税人实现减税。

总的来看，所有行业均实现减税。其中，原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等，税率下调3个点，受益最大，净减税金额合计占比达88%;原适用10%税率的建筑业和交通运输业，分别实现净减税101亿元和20.5亿元;受益于三项配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现减税，合计减税204亿元。

今年以来，为支持小微企业发展，国家推出了一系列小微企业普惠性税收减免政策，着力于增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心。上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中，提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元，放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税333亿元。小微企业普惠性政策呈现出覆盖面广、受益度大、指向性强等特点。

以主题教育为契机切实为民服务解难题

总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林介绍，“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，税务总局按照“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要求，认真落实减税降费各项政策规定，坚持边学习边调研边检视边整改，把“改”字贯穿始终，近期已推出一系列服务纳税人、缴费人的硬举措，推动主题教育取得实效。

——再取消一批税务证明事项。为进一步减轻纳税人资料报送负担，继2018年底以来分两批取消35项税务证明事项后，近期再取消25项税务证明事项。其中，有5项属于原本需要纳税人专门通过第三方取得的证明，如发票丢失登报作废声明等;其余20项是原本需要纳税人提供的自有法定证照等资料，如个人身份证明、办理变更税务登记时需提供的营业执照等。

——加强纳税人、缴费人权益保护。为进一步维护纳税人、缴费人的合法权益，修订出台了《纳税服务投诉管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流程，提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%，将受理审查环节由2个工作日压缩为1个工作日。

——实现税费业务征管的统一规范。为适应国税地税征管体制改革后的新变化，进一步降低税费遵从成本，制定出台了《税收征管操作规范》，在实现税费和非税收入征管业务统一化、规范化和标准化的基础上，大幅精简征管业务事项和表单资料，实施“信用+风险”动态监控管理，健全以信用为基础的税收监管机制。

——实现主要税费事项网上办理。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑“马路”，将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合，升级编制了《电子税务局规范(2019年版)》，逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸化、业务审核在线化、办税渠道多元化。

——加强部门间信息共享。为进一步便利办税缴费，持续加强与政府部门信息共享，凡是能够通过政府信息共享获取相关资料信息的，不再让纳税人提供。比如，为确保《车辆购置税法》7月1日顺利实施，税务总局及时发布相关征管公告，精简各类申报资料36份，实现税务机关和公安交管部门之间车辆购置税完税或者免税信息电子化传输。

——提升税费政策辅导精准度。税务部门通过各种渠道，为纳税人、缴费人提供“点对点”税费政策精准推送，有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅导不够精准的问题;通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准辅导，帮助企业用足用好减税降费政策。

再推便民办税缴费十条新举措

付树林介绍，随着税务系统主题教育的深入开展，税务总局针对前期检视出的问题，再出台便民办税缴费十条新举措，下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点。

——在申报纳税方面，实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外，均由纳税人、缴费人“自行判别、申报享受”，相关资料留存备查;在企业自愿的基础上，各省税务机关进一步在一类、二类、三类出口企业中扩大无纸化退税申报范围;为减少纳税人申报次数，税务总局合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表，各省税务机关统一城镇土地使用税和房产税纳税期限。

——在办税缴费方面，实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。市场监督管理部门在市场主体办理注册登记时，同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息共享获取相关实名信息，无需再向纳税人采集;纳税人、缴费人办税资料不齐全时，只要基本条件具备、主要申请材料齐全且不影响实质性审核的，可在作出资料补正书面承诺后“先办理、后补缺”;拓展自助办理事项，逐步实现90%的常办涉税事项可在自助办税终端办理;税务总局选择部分地区开展证明事项告知承诺试点，在纳税人作出书面承诺后可免于提供相关证明材料。

——在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题;优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失;优化总局增值税发票查验平台功能，集成各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。

持续推进以信用为基础的税收监管

“作为社会信用体系建设的重要组成部分，税务部门深入推进税收违法‘黑名单’和联合惩戒制度，对于达到一定涉案金额的偷税、骗税、虚开发票等违法案件信息予以公布，并联合多部门开展失信联合惩戒。”付树林表示。

——在落实税收违法“黑名单”制度方面，上半年全国税务机关累计公布税收违法“黑名单”案件7282件，同比增长161.85%，其中，打击虚开增值税专用发票和骗取出口退税案件6766件，占比92.91%;新增纳入“黑名单”的走逃(失联)案件222件。自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来，全国税务机关累计公布案件数量已达到2.39万件。

——在推进联合惩戒工作方面，将税收违法“黑名单”案件当事人全部纳入纳税信用D级范围，依法采取更严格的发票管理、出口退税审核和高频次税收检查等措施。从2015年启动至2019年6月，全国税务机关累计推送多部门联合惩戒31.49万户次，其中公安部门配合阻止出境5773人次;1.98万名“黑名单”当事人被市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务。

——在落实信用修复制度方面，上半年有183户“黑名单”当事人通过主动缴清税款、滞纳金和罚款后被撤出公布，体现税收违法“黑名单”对促进纳税信用和社会诚信体系建设的重要作用，有力支持了“宽进严管”的信用监管格局。

下一步，税务部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，继续坚持以人民为中心的发展思想，深入贯彻党中央、国务院关于实施减税降费、深化“放管服”改革等方面的决策部署，进一步提升纳税人、缴费人的获得感和满意度，确保主题教育工作取得实效，更好助推经济高质量发展。