特斯拉因会计问题遭到SEC调查 美证监会对特斯拉财报发起什么质疑?

特斯拉算是豪华汽车品牌，而最近特斯拉因会计问题遭到SEC调查，我们一起看一下这到底是怎么回事。11月29日据外媒报道，美国证券交易委员会(SEC)似乎正在密切关注特斯拉公司的会计问题，此前该机构曾与特斯拉首席执行官埃隆·马斯克(Elon Musk)发生过公开争执。据了解，特斯拉是2003年最早由马丁·艾伯哈德和马克·塔彭宁共同创立，2004年埃隆·马斯克进入公司并领导了A轮融资。创始人将公司命名为“特斯拉汽车”，以纪念物理学家尼古拉·特斯拉。

美证监会对特斯拉财报发起什么质疑

SEC在线数据库的文件显示，这家监管机构对特斯拉2月份发布的年度报告和7月份发布的季度报告提出了质疑。在SEC于9月17日写给柯克霍恩的信件中，该机构工作人员要求特斯拉就其不断变化的财务状况、特斯拉表示从被收购公司获得的第三方销售收入及其保证金政策等，给出进一步解释。

监管机构还要求对特斯拉在2019年租赁汽车的会计处理方式做出更多解释，此前特斯拉出台了有关汽车租赁的新会计规则。柯克霍恩对有关保证金和租赁会计问题的回应，在很大程度上是在为特斯拉的做法辩护，称其符合会计准则。除了特斯拉提交给SEC的文件中引发质疑的内容之外，似乎没有什么实质性信息披露。10月28日，SEC结束了审查。

SEC是什么部门

美国证券交易委员会(SEC --the U.S. Securities and Exchange Commission)1934年根据证券交易法令而成立，是直属美国联邦的独立准司法机构，负责美国的证券监督和管理工作，是美国证券行业的最高机构。证券交易委员会的总部在华盛顿特区，拥有5名经总统提名并由国会通过的委员、5个职能部门和23个办事处，大约有4600名员工分布在华盛顿和全国各地的11个地区办事处。美国证券交易委员会(SEC)具有准立法权、准司法权、独立执法权。

SEC是如何监管美国企业

在公司运行良好的时候，美国证券交易委员会(SEC)并不去调查被逆向收购的公司，这与IPO有很大的不同，而当这些公司出现问题的时候，美国投资者的利益就会受损，然后SEC就会调查这些公司。中国的法律并没有禁止中国公司向国外的监管机构提供必要的财务信息，但是中国的这些公司不愿向SEC提供信息。

在此情况下，SEC会选择对这些中国公司的审计机构采取行动以确认审计质量是否合理，无论这些审计机构是“四大”在中国的分支机构还是中国本土的审计机构，SEC会要求相关的审计机构提交他们对这些公司的工作底稿，但是中国法律不允许中国的审计机构将工作底稿提供给外国的监管机构。

SEC监管法律

美国证监会所依据的最著名的证券监管法是《1933证券法案(Securities Act of 1933)》，它以保护投资者、尤其是广大中小证券投资者为基本出发点。常被称作“证券中的真相”法("truth in securities"law)。基本内容有两点：

1.证券投资者有权力获得在市场公开发售证券的公司的所有财务信息和其它重要信息。

2.禁止证券掮客、证券交易者、证券交易机构等在证券销售中对投资者进行欺诈、提供虚假信息等任何欺骗行为。

其他监管法规还有《1934证券交易法案(Securities Exchange Act of 1934)》，《1939信托契约法案(Trust Indenture Act of 1939)》，《1940投资公司法案(Investment Company Act of 1940)》，《1940投资顾问法案(Investment Advisers Act of 1940》，《Sarbanes-Oxley Act of 2002》。

以上就是特斯拉因会计问题遭到SEC调查 美证监会对特斯拉财报发起什么质疑的相关消息。