个税改革累计减税1686亿 五月起个税改革后你减了多少税？

4月23日，国家税务总局举行新闻发布会，重点介绍了今年以来税务部门落实更大规模减税降费政策的相关情况。

今年首个季度申报“大征期”结束，税务总局及时完成了减税统计核算工作。据统计，今年一季度，个税改革累计减税1686亿元，纳税人人均减税855元。

首季减税3411亿 减税效应下月起更明显

在首个季度申报“大征期”刚结束之际，我国一季度减税成绩单于4月23日正式出炉。国家税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力在当天召开的新闻发布会上介绍，一季度，全国累计新增减税3411亿元，主要有三类：

一是2019年新出台政策减税722亿元;

二是2018年年中出台减税政策在2019年的翘尾新增减税2652亿元;

三是2018年到期后2019年延续实施政策新增减税37亿元。

在小微企业普惠性税收减免方面，一季度，小微企业普惠性政策新增减税576亿元，呈现普惠效果好、减免幅度大、民营经济是受益主体的三个主要特点。其中，民营经济享受新增减税493亿元，以高达85.6%的占比成为最获益对象。

我国个税改革自2018年10月1日起已实施6个月，23日税总也披露了个税改革的详细减税情况：今年一季度，个税改革累计减税1686亿元，人均减税855元。其中，第一步改革翘尾减税1540亿元;专项附加扣除政策实施三个月，新增减税146亿元，惠及4887万纳税人，共有2000多万纳税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加，累计已有9163万人的工薪所得无需缴纳个人所得税。

同时，专项附加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。蔡自力表示，以年龄区间为例，36至50岁的人群是政策享受主力，占比达5成，绝大多数集中在赡养老人、住房和孩子教育，人均月新增减税348元，是获益最大的群体。35岁以下的年轻人群体，六成集中在住房租金或住房贷款支出，人均月新增减税249.6元。50岁以上群体，特点也很鲜明，以赡养老人居多，人均月新增减税229元。

随着大规模减税政策的相继落地，税收收入增速明显回落。据统计，一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元(已扣减出口退税)，增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。

“新一轮深化增值税改革措施自今年4月1日起实施，减税数据要到5月份申报期结束后才能核算出来。”蔡自力强调。

减税降费，就是用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”。当前，一系列减税降费的举措已经开始释放红利，不少企业已收到减税大礼包，获得感满满。而下一步，降低社保费率政策举措将于5月1日开始实施，税务部门也将在确保企业“报好税”、优化纳税服务方面采取更多举措。伴随更多减税举措的落地，减税红利无疑将释放得更加充分。业内预计，从下月开始，减税效应将在数据上有更加直观的反映。

值得关注的是，税收监测数据显示，全国重点税源企业信心指数止落回升，从2018年四季度的121.16上扬至2019年一季度的125.23，回升了4个点，显示企业投资意愿增强，预示二季度企业生产经营将呈向好态势。

36-50岁群体成为个税减税主力

税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，今年一季度，个税改革累计减税1686亿元，人均减税855元。

其中，第一步改革翘尾减税1540亿元;专项附加扣除政策实施3个月，新增减税146亿元，惠及4887万纳税人，共有2000多万纳税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加，累计已有9163万人的工薪所得无需缴纳个人所得税。

与此同时，专项附加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。以年龄区间为例，36至50岁的人群是政策享受主力，是获益最大的群体，占比达五成，绝大多数集中在赡养老人、住房和孩子教育方面，人均月新增减税348元。

而对于35岁以下的年轻人群体来说，六成集中在住房租金或住房贷款支出，人均月新增减税249.6元。

50岁以上群体特点也很鲜明，以赡养老人居多，人均月新增减税229元。

中国社科院财经战略研究院财政研究室副主任何代欣表示，去年10月起提高个税起征点，今年1月起，六项专项附加扣除落地，纳税人的税负显著减轻。在目前宏观经济情况下，为个人减税有助于刺激消费，也可以改善老百姓的生活，这是给全民的减税红利。

小微企业普惠性政策新增减税576亿

数据显示，一季度，小微企业普惠性政策新增减税576亿元，其中提高增值税小规模纳税人起征点新增减税149亿元，放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税287亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税140亿元。

据蔡自力介绍，从今年一季度的情况看，小微企业减税的普惠效果非常好。增值税小规模纳税人起征点由3万元提至10万元后，享受增值税减税纳税人新增330万户，与3万元以下免税的原政策叠加后，两者一共达到2900多万户。而小型微利企业标准大幅提高后，享受企业所得税减税纳税人新增29万户，与原小型微利企业标准叠加后达到399万户，占一季度全部盈利企业的94%。

此外，小微企业税收减免幅度也比较大。增值税小规模纳税人起征点从3万元提高到10万元后，新享受政策的纳税人户均减免增值税超过4500元，远大于3万元起征点时的1200余元;小型微利企业标准放宽和加大优惠力度后，小型微利企业户均减免所得税达13521元;享受“六税两费”减征政策的纳税人户均新增减税1007元。

此轮税收减免中，民营经济是绝对的受益主体。民营经济享受新增减税493亿元，占全部新增减税额的85.6%。

税收收入增速同比回落11.7个百分点

从整体税收收入来看，随着大规模减税政策的相继落地，税收收入增速明显回落。一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元(已扣减出口退税)，增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。

记者注意到，2018年一季度，全国税务部门组织税收收入(已扣减出口退税)39243亿元，同比增长17.8%。

蔡自力表示，从一些税种上看，减税政策影响收入增速回落明显。

一是去年5月起实施的增值税降税率政策，在今年一季度形成翘尾减税，受此影响国内增值税增速比去年同期回落9.2个百分点。

二是去年10月起实施个人所得税第一步改革，加上今年1月1日实施六项专项附加扣除，一季度个人所得税收入下降29.6%。

三是今年新实施的小微企业普惠性减税政策，地方“六税两费”对增值税小规模纳税人减征50%，一季度地方“六税两费”收入增速比去年同期回落7.2个百分点。

中国财政科学研究所原所长、华夏新供给经济学研究院院长贾康表示，积极财政政策应强调减税降负。

减税在这一年度的预算安排里令人印象深刻，要求达到近两万亿元的减税降负力度。其中仅增值税的税率降低，就要达到减税1.3万亿元左右的效果，已相当于2018年总的减税降负规模。

当然，只减税是不够的，在减税的同时，还必须降低税外“五险一金”和行政费等负担，并结合税制改革，考虑如何衔接推进房地产税等税种改革的任务，贯彻中央要求的“逐渐提高直接税比重”的方针。