第一章 小微企业基本概述 19

1.1 小微企业的界定 19

1.1.1 小微企业的概念 19

1.1.2 小微企业的划分标准 19

1.2 小微企业的价值 22

1.2.1 占据经济半壁江山 22

1.2.2 贡献大量就业机会 23

1.3 小微企业的特征 24

1.3.1 形式多元化 24

1.3.2 生产销售灵活 25

1.3.3 内部管理松散 25

第二章 2014-2016年中国小微企业发展环境分析 26

2.1 经济环境分析 26

2.1.1 全球经济贸易形势 26

2.1.2 中国经济缓中企稳 27

2.1.3 人民币汇率的变动 39

2.1.4 劳动力成本的上升 41

2.2 社会环境分析 42

2.2.1 城镇居民收入情况 42

2.2.2 农村居民收入情况 42

2.2.3 居民消费水平情况 42

2.2.4 消费市场发展情况 47

2.3 内部环境分析 48

2.3.1 小微企业人力资源分析 48

2.3.2 小微企业组织结构分析 51

2.3.3 小微企业文化分析 54

2.3.4 小微企业技术创新能力分析 54

2.4 其他环境分析 55

2.4.1 技术环境分析 55

2.4.2 融资环境分析 56

2.4.3 财税环境分析 56

第三章 2014-2016年中国小微企业政策环境分析 58

3.1 2014-2016年小微企业政策分析 58

3.1.1 国务院扶持小微企业 58

3.1.2 中央政策密集出台 59

3.1.3 多部门力挺小微企业 59

3.1.4 重要政策解读 60

3.2 2016年小微企业政策分析 61

3.2.1 小微企业扶助专项方案发布 61

3.2.2 鼓励小微企业投资高新技术产业 61

3.2.3 国务院鼓励保险机构服务小微企业 64

3.2.4 银监会深化小微企业金融服务 65

3.2.5 “新三板”扩围利好小微企业 68

3.3 2014-2016年小微企业税收优惠政策 68

3.3.1 增值税、营业税 68

3.3.2 企业所得税税收优惠 68

3.3.3 个人所得税优惠 69

3.3.4 印花税优惠政策 69

3.3.5 其他优惠政策 69

第四章 2014-2016年中国小微企业经营状况分析 71

4.1 小微企业经济运行现状分析 71

4.1.1 企业产销状况分析 71

4.1.2 企业营收状况分析 71

4.1.3 企业利润状况分析 72

4.1.4 企业库存水平分析 73

4.2 小微企业运营形势分析 73

4.2.1 产品价格变化分析 73

4.2.2 成本上升情况分析 73

4.2.3 资金需求情况分析 74

4.2.4 企业政策需求分析 74

4.3 小微企业发展转型分析 74

4.3.1 主要经营举措分析 74

4.3.2 企业转型升级分析 75

4.3.3 产业转移方向分析 76

4.4 外贸小微企业经营分析 76

4.4.1 总体经营态势分析 76

4.4.2 转型升级方向分析 77

4.4.3 国内市场开拓分析 79

4.4.4 企业内销形势分析 80

4.5 小微企业发展的问题分析 81

4.5.1 融资成本居高不下 81

4.5.2 服务体系不健全 81

4.5.3 税费制度不合理 82

4.5.4 人才吸纳能力不足 82

4.5.5 信息获取能力有限 83

4.5.6 创新能力不足 83

第五章 2014-2016年中国小微企业融资需求分析 84

5.1 小微企业融资需求现状分析 84

5.1.1 小微企业融资需求强烈 84

5.1.2 融资需求量大幅上升 84

5.1.3 融资需求呈现新动向 85

5.1.4 外贸企业融资需求凸显 87

5.2 小微企业转型升级中的融资需求分析 88

5.2.1 长期资金支持 88

5.2.2 融资创新方式 89

5.2.3 差别化信贷政策 90

5.2.4 技术改造资金支持 91

5.3 小微企业融资需求的细分分析 91

5.3.1 客户终生价值视角 91

5.3.2 基于产品创新层级 92

5.3.3 基于商业模式构成 93

5.3.4 结论和建议 94

第六章 2014-2016年中国小微企业融资状况分析 95

6.1 借款状况分析 95

6.1.1 借款情况 95

6.1.2 借款规模 97

6.1.3 借款来源 98

6.1.4 借款期限 99

6.1.5 借款用途 101

6.2 融资满意度分析 103

6.2.1 总体特征 103

6.2.2 分经营期限 103

6.2.3 分资产规模 104

6.3 融资成本分析 105

6.3.1 融资成本现状 105

6.3.2 融资成本压力 106

6.3.3 企业还款压力 107

6.3.4 按期偿还比例 107

6.4 融资渠道分析 108

6.4.1 融资首选渠道 108

6.4.2 不同维度分析 109

6.4.3 银行融资的问题 110

6.4.4 融资渠道的成本 111

6.5 融资模式探索 112

6.5.1 联保贷款模式 112

6.5.2 信贷工厂模式 113

6.5.3 无抵押小额贷款 114

6.5.4 微型网商贷款模式 114

6.6 融资问题及建议 115

6.6.1 存在的主要问题 115

6.6.2 问题产生的原因 116

6.6.3 解决问题的建议 117

6.6.4 构建融资创新机制 120

第七章 2014-2016年金融机构服务小微企业状况分析 123

7.1 我国金融机构服务小微企业模式分析 123

7.1.1 小微金融服务模式的要求 123

7.1.2 服务小微企业的比较优势 124

7.1.3 应发挥中小银行的作用 124

7.2 我国银行服务小微企业现状分析 125

7.2.1 专业化组织体系日趋完善 125

7.2.2 信贷投放更趋合理 126

7.2.3 体制机制逐步优化 126

7.2.4 综合服务能力显著提升 127

7.3 我国保险机构服务小微企业分析 127

7.3.1 发挥风险保障功能 127

7.3.2 提升企业信用水平 128

7.3.3 大力发展出口信用保险 128

7.3.4 创新保险资金运用方式 128

7.4 小额贷款公司服务小微企业分析 129

7.4.1 小贷公司开拓小微企业融资渠道 129

7.4.2 小贷公司转制村镇银行分析 129

7.4.3 小贷公司创新发展方式分析 130

7.5 国际大型银行小微企业业务的发展启示 131

7.5.1 业务发展经验 131

7.5.2 风险管理经验 133

7.5.3 对我国银行的启示 134

7.6 中国部分银行小微企业业务发展现状 137

7.6.1 工商银行 137

7.6.2 建设银行 138

7.6.3 农业银行 142

7.6.4 招商银行 144

7.6.5 光大银行 145

7.6.6 民生银行 147

第八章 2014-2016年沿海地区小微企业发展分析 155

8.1 沿海地区小微企业经营现状分析 155

8.1.1 经营成本分析 155

8.1.2 订单形势分析 155

8.1.3 资金链情况分析 156

8.1.4 调整经营分析 156

8.1.5 总体特征及建议 157

8.2 沿海地区小微企业融资现状分析 158

8.2.1 融资渠道窄 158

8.2.2 融资门槛高 159

8.2.3 融资困难的原因 159

8.2.4 融资建议 159

8.3 上海小微企业发展分析 160

8.3.1 规模及分布 160

8.3.2 重要地位及作用 161

8.3.3 困境及原因 161

8.3.4 发展对策分析 162

8.4 浙江小微企业发展分析 163

8.4.1 经营现状分析 163

8.4.2 融资环境分析 165

8.4.3 发展瓶颈分析 165

8.4.4 成长能力分析 166

8.5 江苏小微企业发展分析 167

8.5.1 发展现状分析 167

8.5.2 典型经验分析 168

8.5.3 制约因素分析 170

8.5.4 发展对策分析 171

8.6 其他省市小微企业发展分析 172

8.6.1 山东 172

8.6.2 福建 174

8.6.3 辽宁 177

8.6.4 广州 178

第九章 2014-2016年中西部地区小微企业发展分析 179

9.1 中西部地区小微企业发展现状分析 179

9.1.1 企业融资困难 179

9.1.2 企业税费负担重 180

9.1.3 企业人才缺乏 180

9.1.4 对策及建议 181

9.2 欠发达地区小微企业发展能力评价指标体系研究 182

9.2.1 研究背景与意义 182

9.2.2 欠发达地区小微企业现状 183

9.2.3 构建评价指标的原则 184

9.2.4 评价指标体系的构建 184

9.3 河南小微企业发展分析 186

9.3.1 发展现状分析 186

9.3.2 政策扶持情况 187

9.3.3 融资需求分析 189

9.3.4 主要问题分析 190

9.4 贵州小微企业发展分析 191

9.4.1 政策扶持情况 191

9.4.2 发展现状分析 191

9.4.3 主要问题分析 193

9.4.4 发展对策分析 195

9.5 内蒙古小微企业发展分析 198

9.5.1 融资渠道分析 198

9.5.2 发展特点分析 199

9.5.3 发展问题分析 201

9.5.4 发展对策分析 202

9.6 陕西小微企业发展分析 202

9.6.1 发展现状分析 202

9.6.2 融资需求分析 203

9.6.3 发展环境分析 203

9.6.4 发展对策分析 204

9.7 其他省市小微企业发展分析 206

9.7.1 湖南 206

9.7.2 安徽 207

9.7.3 甘肃陇南市 208

9.7.4 新疆乌鲁木齐 210

第十章 国外小微企业的发展及经验借鉴 212

10.1 国外对小微企业政策扶持的比较分析 212

10.1.1 政府的融资支持政策 212

10.1.2 政府为小微企业提供信用担保 213

10.1.3 政府实施有针对性的税收优惠 214

10.1.4 针对性较强的政府采购政策 215

10.1.5 积极鼓励小微企业的R&D投资 216

10.2 国外农业小微企业制度分析 217

10.2.1 发展扶持战略 217

10.2.2 信贷政策支持 217

10.2.3 财税政策支持 218

10.2.4 其他支持政策 219

10.3 发达国家小微企业金融服务比较分析 219

10.3.1 美国 219

10.3.2 日本 221

10.3.3 德国 223

10.3.4 加拿大 225

10.3.5 对我国的启示 226

10.4 部分国家小微企业概况及经验借鉴 227

10.4.1 意大利 227

10.4.2 韩国 229

10.4.3 巴西 231

10.4.4 印尼 234

第十一章 中国小微企业发展的策略及政策建议 235

11.1 我国小微企业发展的总体对策分析 235

11.1.1 创新融资渠道 235

11.1.2 健全服务体系 235

11.1.3 加大扶持力度 236

11.1.4 提高企业软实力 237

11.1.5 提升企业发展能力 238

11.2 提升我国小微企业竞争力的对策分析 239

11.2.1 完善国家技术创新体系 239

11.2.2 改善小微企业融资机制 239

11.2.3 建立健全人才服务体系 240

11.2.4 降低小微企业税费负担 240

11.2.5 优化小微企业内部环境 240

11.3 我国农业小微企业的发展对策分析 241

11.3.1 借鉴发达国家经验 241

11.3.2 吸收发展中国家经验 241

11.3.3 分地区采取不同策略 242

11.3.4 建立全方位政策体系 242

11.4 我国小微企业扶持政策的系统化建议 243

11.4.1 认识误区分析 243

11.4.2 制度缺陷分析 243

11.4.3 政策缺乏统筹协调 244

11.4.4 改进重点分析 245

11.5 促进我国小微企业发展的财税政策建议 247

11.5.1 支持小微企业的财政政策 247

11.5.2 支持小微企业的税收政策 248

11.5.3 制定税收优惠政策的建议 249

11.5.4 化解高税费困境及减税建议 249

11.5.5 其他相关的配套机制和措施 250

第十二章 中国小微企业的风险及防范分析 251

12.1 小微企业的授信风险及控制措施分析 251

12.1.1 实际控制人道德风险 251

12.1.2 企业定位错位风险 252

12.1.3 授信集中风险 253

12.1.4 银行员工道德风险 253

12.1.5 授信风险控制措施 253

12.2 控制小微企业贷款风险的新思路 257

12.2.1 拓展小微企业贷款的必要性 257

12.2.2 商业银行和风投公司的区别 259

12.2.3 控制小微企业贷款风险的思路 261

12.2.4 商业银行应实现高效风险控制 262

12.3 商业银行小微业务创新的风险及建议 263

12.3.1 小微业务创新的必要性 263

12.3.2 小微业务创新的主要途径 263

12.3.3 小微业务创新的主要风险 265

12.3.4 提升小微业务资产质量的建议 267

12.4 小微企业文化建设中的法律风险及防范 269

12.4.1 问题设计与调查方法 269

12.4.2 调研结果分析与结论 270

12.4.3 强化内部因素的培育 275

12.4.4 外部力量的驱动 277

第十三章 中国小微企业前景趋势预测分析 279

13.1 国内外宏观经济形势分析 279

13.1.1 国际经济发展趋势分析 279

13.1.2 中国经济发展趋势分析 281

13.2 中国小微企业发展前景分析 283

13.2.1 金融环境机遇 283

13.2.2 转型升级机遇 284

13.2.3 主要挑战分析 284

13.2.4 发展前景展望 285

13.3 我国小微企业政策趋势分析 290

13.3.1 “十三五”政策基本倾向 290

13.3.2 2016年扶持力度将加大 291

13.3.3 财政扶持政策将持续 292

13.3.4 十八届三中全会的政策导向 294

附录 295

附录一：《中小企业划型标准规定》 295

附录二：《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》 299

附录三：《扶助小微企业专项行动实施方案》 306

附录四：《中国银监会关于深化小微企业金融服务的意见》 311

附录五：《国家发展改革委关于加强小微企业融资服务支持小微企业发展的指导意见》 314

附录六：《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》 316

附录七：《中国银监会关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见》 321

图表目录

图表1：2005年2季度—2016年2季度国内生产总值季度累计同比增长率（%） 28

图表2：2005年9月—2016年6月工业增加值月度同比增长率（%） 29

图表3：2005年1-9月—2016年1-6月固定资产投资完成额月度累计同比增长率（%） 31

图表4：2005年9月—2016年6月出口总额月度同比增长率与进口总额月度同比增长率（%） 33

图表5：2005年9月—2016年6月工业品出厂价格指数（上年同月=100） 35

图表6：2005年9月—2016年6月货币供应量月度同比增长率（%） 37

图表7：2016年6月居民消费价格主要数据 42

图表8：2005年9月—2016年6月居民消费价格指数（上年同月=100） 44

图表9：2005年9月—2016年6月社会消费品零售总额月度同比增长率（%） 47

图表10：小微企业同比销售情况 71

图表11：小微企业利润率情况 72

图表12：受访小微企业面临的最大困难 76

图表13：小微企业现有借款状况 95

图表14：小微企业最近一年的借款次数 95

图表15：小微企业不同营业收入的借款企业占比 96

图表16：小微企业不同资产总额的借款企业占比 96

图表17：小微企业不同营业收入企业的借款规模分布 97

图表18：小微企业不同资产总额企业的借款规模分布 97

图表19：小微企业不同营业年限企业的借款规模分布 98

图表20：分区域的 “小额贷款”搜索量/GDP 总量 98

图表21：向亲戚朋友借款的微型，小型企业比例 99

图表22：小微企业现有借款期限分布 100

图表23：有1年以上长期融资需求的企业现有借款期限分布 100

图表24：小微企业现有借款规模 100

图表25：微型企业和小型企业的短期融资需求 101

图表26：小微企业借款用途分布 101

图表27：小微企业不同经营年限下借款用于长期发展的企业比例（%） 102

图表28：不同经营期限的小微企业对融资需求满足状况的评价 103

图表29：不同资产规模的小微企业对融资需求满足状况的评价 104

图表30：小微企业借款综合成本年息分布 105

图表31：央行两次降息后小微企业对融资的感受 106

图表32：央行两次降息后不同地区小微企业对融资的感受 106

图表33：小微企业还款状况 107

图表34：不同经营年限小微企业的还款状况 107

图表35：不同资产总额小微企业的还款状况 108

图表36：小微企业在争取外部融资的第一优先选择 108

图表37：不同经营期限的小微企业选择向银行借款的比例 109

图表38：不同资产总额的小微企业选择向亲戚朋友和小贷工资借款的比例 110

图表39：小微企业向银行融资时的常见问题 111

图表40：小微企业主认为成本最高的借款方式 112

图表41：认为向银行贷款成本最高的企业分布 112

图表42：受调研小微企业中面临成本上升压力的比例 155

图表43：沿海小微企业开工率 156

图表44：沿海各地区小微企业员工人数变化 156

图表45：沿海三地区小微企业的发展建议 157

图表46：小微企业融资渠道窄 158

图表47：受调研小微企业中认为融资困难的比例 159

图表48：关于微企业融资困难的建议 159

图表49：小微企业法律风险精神文化调查结果 271

图表50：小微企业法律风险制度文化调查结果 272

图表51：小微企业法律风险行为文化调查结果 273

图表52：小微企业法律风险物质文化调查结果 274