个人养老金税收政策明确“十四五”养老金融行业分析
金融WuYaNan2022/9/28
个人养老金税收政策明确
国务院总理李克强9月26日主持召开国务院常务会议，确定对政策支持、商业化运营的个人养老金予以税收优惠，满足多样化需求。
会议指出，发展政策支持、商业化运营的个人养老金，是对基本养老保险的补充，有利于更好满足群众多样化需求、提升保障水平。会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。
根据中研普华研究院《2022-2027年中国养老金融行业市场深度调研及投资策略预测报告》显示：
养老产业规模多大?
随着老年人口的增加，与老年人相关的产业蓬勃发展，养老行业也成为一个朝阳行业。
第七次全国人口普查调查结果显示，2021年的老年人数相对于2020年上升了5.44%。60岁及以上人口为2.64亿人，占18.70%，其中65岁及以上人口为1.91亿人，占13.50%。在所有地级以上的市中，149个市的65岁及以上人口占比已经超过了14%。
国务院日前印发《“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划》，围绕推动老龄事业和产业协同发展、推动养老服务体系高质量发展，明确了“十四五”时期的总体要求、主要目标和工作任务。《规划》提出了“十四五”时期的发展目标，即养老服务供给不断扩大，老年健康支撑体系更加健全，为老服务多业态创新融合发展，部署了9方面具体工作任务，包括织牢社会保障和兜底性养老服务网，扩大普惠型养老服务覆盖面，强化居家社区养老服务能力等。
规划中强调，到2025年，养老服务床位总量达到900万张以上，设立老年医学科的二级及以上综合性医院占比达到60%以上，本科高校、职业院校养老服务相关专业招生规模明显增长，新建城区、新建居住区配套建设养老服务设施达标率达到100%等。
传统的养老模式已经不能满足现在老龄群体的需求，在老龄化越来越严重、老龄人口比重越来越大的背景下，智慧养老、医养康养相结合以及养老地产将是未来养老行业市场的发展趋势。
老龄化既是金融业发展的挑战，也是机遇。我国养老金体系第一支柱基本养老金“一支独大”、第二支柱企业年金是“短板”、第三支柱个人养老金还是“弱项”，积极发展养老理财正是优化养老金体系、“补弱项”的有效策略。从微观上来看，商业银行养老理财的发行和发展，有利于丰富养老金融产品供给、满足投资者多元化的养老投资需求、促进居民家庭金融结构优化。
中国养老金体系三大支柱分别为基本养老金和全国社保基金、企业年金和职业年金、个人养老金。与国际对比，我国养老金体系中，第一支柱占比较高，超过70%，中国基本养老保险只能提供最为基础的生活保障，难以满足更高水平的生活需要。
我国个人养老金融产品期限偏短、风险等级较低、收益偏低，其原因之一可能就是缺少相应的税延养老金账户支持，导致能够长期持有产品、真正用于养老的并不多，从而限制了投资期限和投资风险承受能力。
《中国普惠金融指标分析报告(2020年)》建议，“十四五”时期，要补齐老年群体普惠金融服务短板，有效应对人口老龄化挑战。具体包括：针对老年群体就业创业新趋势探索研究相适应的金融服务方式，稳妥创新适老化投资理财产品，丰富完善各类商业养老保险产品，助力老年群体实现资产保值增值，通过合理安排消费支出享受更加丰富多彩的老年生活等。银保监会此前披露，截至2022年5月末，养老理财产品认购金额超600亿元。
想了解更多关于养老金融行业专业数据分析，请点击查看中研普华研究院出版的报告《2022-2027年中国养老金融行业市场深度调研及投资策略预测报告》。
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