银保监会发布《商业银行表外业务风险管理办法》 商业银行信贷行业运行分析

银保监会发布《商业银行表外业务风险管理办法》

中国银保监会日前发布的《商业银行表外业务风险管理办法》(以下简称《办法》)提出，按照全覆盖原则，将所有表外业务统一纳入监管。此举旨在进一步规范表外业务发展，有效防范化解金融风险。

近年来，商业银行的表外业务发展迅速，各类新兴表外业务不断涌现，其中有不少成为银行的重要收益来源。简单来说，存款、贷款属于典型的表内业务，而委托投资、承销债券、代客理财、代理收付、财务顾问等属于表外业务。所谓商业银行“表外业务”，是指按照现行企业会计准则不计入资产负债表内、不形成现实资产负债的业务，但这些业务有可能引起损益变动。

《办法》提出了三大原则，即“管理全覆盖、分类管理、风险为本”，每条原则都切合表外业务的发展实际，具有较强的针对性。在此原则的指导下，商业银行要对表外业务实施全面统一管理，覆盖表外业务所包含的各类风险。同时，商业银行还要区分自营业务与代理业务，根据不同表外业务的性质、承担的风险种类，实行分类管理。

《办法》对表外业务的审慎经营和监管作出明确规定，要求商业银行按照“实质重于形式”原则和“穿透”原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险，推动商业银行强化合规意识、做好风险抵补。

中研普华产业研究院出版的《2022-2027年中国商业银行信贷行业运行现状分析及发展趋势预测研究报告》显示：

央行数据显示，社会融资规模存量为311.9万亿元，同比增长10.1%。其中，对实体经济发放的贷款余额为190.5万亿元，同比增长11.8%，贷款余额占同期社会融资规模存量的61.1%，同比高0.9个百分点。此外，从2021年前三季度的数据来看，工业中长期贷款余额、普惠金融领域贷款余额、绿色贷款余额和涉农贷款余额都同比大幅增长。

各家银行都加大了普惠金融、绿色发展、乡村振兴、科技创新、制造业等领域的信贷投放力度，但侧重点有所不同。

比如，国家开发银行将加大对国家“十四五”规划重要任务、重大工程的金融支持力度;工商银行将进一步加强对制造业、科技创新、“双碳”、区域协调发展的金融支持;农业银行表示，要把服务乡村振兴作为工作的重中之重;中国银行则要确保信贷投放稳中有增，特别是加大小微企业、科技创新、绿色发展的支持力度。

绿色贷款、绿色债券成为市场创新的热点

随着绿色转型的加快，我国绿色金融的体量已位居世界前列。绿色金融产品中，绿色信贷是重要主力。数据显示，2021年前三季度，国内21家主要银行机构的绿色信贷余额达14.08万亿元，较年初增长21%以上。

为适应绿色发展趋势，各大银行都加大绿色贷款产品的创新。比如浦发银行推出可持续发展关联贷款，创新性地将企业的可持续发展目标、实现的碳减排目标和融资利率挂钩，如果企业实现了上一年度的指标，贷款利率就会阶梯式下调，部分企业最终可享受低至3.2%的优惠利率。

除了绿色贷款，绿色债券也明显增长。统计显示，我国2021年发行的绿色债券已超过5600亿元，超过了2020年全年，尤其是随着全国碳市场运行，碳中和债等一系列“碳金融”产品密集发行，成为市场创新的热点。

想要了解更多行业数据情况，可以查看中研普华产业研究院出版的《2022-2027年中国商业银行信贷行业运行现状分析及发展趋势预测研究报告》。