中国证券业协会发布《证券公司内部审计指引》19家券商披露上半年业绩

中国证券业协会发布《证券公司内部审计指引》

据中国证券业协会网站，中国证券业协会制定发布《证券公司内部审计指引》。《内审指引》强化了党对证券公司内部审计工作的领导，在证券公司内部审计工作实践的基础上，明确证券公司内部审计范围，规定内部审计组织架构，规范内部审计工作流程，加强内部审计结果运用，进一步推动证券公司建立健全内部审计制度，完善内部审计监督体系，加强内部审计人员队伍建设，提高内部审计工作效能。考虑到证券公司按照《内审指引》健全组织架构、完善制度机制需要一定时间，《内审指引》设置了过渡期，自2024年1月1日起正式实施。

7月14日，新增9家券商股披露2023年半年度业绩预告，目前披露该数据的券商或上市主体达23家，其中22家归母净利润为正。归母净利同比增速中位数为70%，同比增速超过1倍的有6家，分别为东方证券、长城证券、东北证券、西南证券、华创云信、粤开证券。此外，4家扭亏为盈，1家亏损收窄，仅1家券商华林证券业绩下滑。

有卖方研究预计，今年上半年，43家上市券商归母净利润将同比上升22.36%至882.46亿元，受市场回暖带动的重资本业务增长是业绩上升的主因，预计投资业务收入同比增长86.31%至949.86亿元，建议增持机构业务具备竞争优势的头部券商。

据中研普华产业研究院出版的《2023-2028年版证券产业政府战略管理与区域发展战略研究咨询报告》统计分析显示：

上半年证券业业绩频频预喜 行业业绩普遍上涨

上市券商半年度业绩预告以及业绩快报在持续披露，绝大多数券商实现同比大增。根据东方财富Choice数据统计，上半年业绩预增或增长的券商有16家，包括东吴证券、财通证券、东方证券、中泰证券、财达证券、西南证券、华创云信、国金证券、长城证券、华西证券、西部证券、国海证券、东北证券、光大证券、国元证券和浙商证券。

从单家券商的净利润增幅来看，东方证券、长城证券、华西证券、东北证券、西南证券均预告上半年净利润同比增长超过100%。其中，东方证券增幅较大，预计实现净利润18亿元到20亿元，同比增长178%~209%。

东方证券表示，2023年上半年，资本市场虽然表现震荡，但公司紧密围绕年度经营目标，积极把握市场机遇，有序推进各项业务开展。上半年公司证券销售及交易、境外业务、私募基金管理等业务板块收入同比增加，业绩同比增长。

与此同时，上半年部分券商也实现了扭亏为盈，包括中原证券、太平洋、湘财股份、国盛金控和哈投股份等。以中原证券为例，该公司预计2023年半年度实现归属于母公司所有者的净利润为1.67亿元，与上年同期净利润亏损1.25亿元相比，将实现扭亏为盈。

业内人士分析，得益于今年上半年市场回暖，券商自营业务普遍修复反弹，特别是2022年自营业务表现欠佳的公司修复更为明显，业绩普遍获得增长。

日前，上市券商首份半年报出炉。国海证券发布的2023年半年报显示，公司营业收入、净利润均实现两位数增长，其中归属于上市公司股东净利润的同比增幅超过60%。

值得注意的是，除国海证券外，近期还有多家上市券商发布了上半年业绩预告或业绩快报。据统计，截至8月7日共有20家券商发布了业绩预告，5家券商发布业绩快报。整体来看，多数券商上半年均实现净利润同比增长。

在5家发布业绩快报的上市券商中，浙商证券、国元证券、光大证券、长城证券的营业收入、净利润均实现同比增长。例如，浙商证券业绩快报显示，上半年实现营业收入84.45亿元，同比增长13.16%;实现归母净利润9.01亿元，同比增长23.91%。国元证券业绩快报也显示，上半年共实现营业收入31.11亿元，同比增长27.19%;实现归母净利润9.14亿元，同比增长22.14%。仅国泰君安业绩快报表示，上半年营业收入及净利润同比双降。国泰君安解释称，受市场因素等影响，公司的经纪业务手续费净收入、投资银行业务手续费净收入以及利息净收入等有所减少，使得公司归属于上市公司所有者的净利润同比下降。

而在20家发布业绩预告的上市券商中，共有13家预增、5家扭亏，以此计算预喜率高达90%。具体来看，共18家券商预告上半年净利润同比增幅超过50%，东方证券、东北证券、西南证券等9家券商预计上半年净利润同比增长下限均超100%。目前已披露业绩预告的上市券商中，仅华林证券宣告预减，锦龙股份为续亏。

从原因来看，市场回暖成为不少券商业绩大增的共同原因。如东方证券表示，上半年资本市场整体表现平稳，公司证券销售及交易、境外业务、私募基金管理等业务板块收入同比增加，业绩同比增长。中原证券也表示，开年以来，经济发展呈现回升向好态势，公司全面推进各项发展举措，把握市场机遇，主要业务发展势头良好。

展望后市，机构认为，当前券商板块估值偏低，伴随着政策利好不断落地，券商业务有望积极推进，板块也将持续受益。

19家券商披露上半年业绩

随着半年报进入密集披露期，A股上市券商陆续发布业绩情况。截至8月7日，在43家A股上市券商中，1家公布2023年半年报，5家披露上半年业绩快报，13家披露业绩预告。

国海证券率先披露半年报，公司上半年实现营业收入20.77亿元，同比增长23.34%;实现归母净利润3.9亿元，同比增长61.68%。

对于上半年整体经营状况，国海证券表示，2023年上半年，国内宏观经济温和复苏，证券市场整体呈现震荡走势和结构性行情，主要指数呈现分化态势，市场活跃度提升。从国海证券各业务线条来看，企业金融服务业务、销售交易与投资业务、信用业务三大业务收入均较上年同期增长。

此外，共有5家上市券商披露上半年业绩快报，分别为浙商证券、国元证券、光大证券、长城证券、国泰君安。值得注意的是，除国泰君安外，4家公司的营业收入、净利润均实现同比增长。

国泰君安业绩快报显示，上半年实现营业收入183.32亿元，同比下降6.25%;归母净利润57.41亿元，同比下降9.89%。上半年受市场因素等影响，公司的经纪业务手续费净收入、投资银行业务手续费净收入以及利息净收入等有所减少。

还有13家公司上半年的业绩预告出炉，从预告净利润变动幅度上限来看，12家公司实现净利润正增长，东方证券、东北证券、西南证券、华西证券均预计上半年净利润同比最高增幅均超100%;中原证券、太平洋证券预计净利润实现扭亏为盈。

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