2023第二届海南国际离岛免税购物节，中国免税市场有多大？
酒店yjbzj220132023/7/12
一、上半年海南免税店销售额增长31%
据海南省商务厅发布的数据，2023年上半年，海南离岛免税店总销售额323.96亿元，同比增长31%；总销售额中，免税销售264.84亿元，同比增长26%；免税购物人数516.6万人次，同比增长34%；免税购物件数2568.23万件，同比增长5.8%。
2023年以来，海南出台促进消费若干措施，发放近2亿元的消费券，全力支持离岛免税、文旅等消费，推动海南消费市场加快恢复和扩大。各大免税店积极推出各类主题活动，开展大力度优惠促销，让旅客享受更大购物优惠。在离岛免税购物带动下，2023年前5个月，全省社会消费品零售总额超1000亿元，同比增长12.9%，消费对经济发展的基础性作用不断增强。
随着离岛免税市场新增更多经营主体、提货更加便利，海南旅游消费“金字招牌”更添成色。目前，全省离岛免税店已增加到12家，基本覆盖海南的南、北、东线主要旅游城市；并在原有的隔离区提货基础上，逐步增加了邮寄送达、返岛提货、即购即提、担保即提等4种提货方式，实现了飞机、轮船、火车三种离岛方式的全覆盖，近年来又增加了公务机和国内航线邮轮离岛旅客的购物渠道。自2020年7月离岛免税新政实施，截至2023年6月30日，海口海关共监管离岛免税购物金额1307亿元、购物旅客1767万人次、销售件数1.75亿件。
为加快恢复和扩大消费，7月4日，海南启动为期两个月的2023第二届海南国际离岛免税购物节。期间，海口、三亚、万宁和琼海四地将联动全省离岛免税店，先后推出30余场形式多样、内容丰富的主题促销活动，让旅客享受更大优惠、感受更多新体验，进一步激发旅游消费活力。
二、免税行业简介
免税是指国家为实现特定的政治经济政策，对某些纳税人或征税对象给予特别鼓励或照顾。免税购物主要指在关税、消费税和增值税等税种方面享受特定的优惠政策，并需要遵守一定的场景限制条件。免税购物通常会在出入境口岸、持有牌照的市内免税店、离岛免税店以及国际航班、邮轮等地方发生，消费者包括本国和外国居民。
免税是一种旅游零售业态，其本质为国家财政税收让利，具有较强政策属性。免税零售运营商获取由国务院或其授权部门批准的经营资质后，在港口、交通工具以及城市内特定场所，向满足条件的旅客提供免税商品销售服务。目前免税店已经成为国人奢侈品消费的主要渠道之一。我国免税业态大体可分为口岸免税、市内免税和离岛免税三种，其中前两者是国际上较为普遍的模式，均面向跨境旅客，离岛免税是一种较为特殊的免税业态，面向离开海南本岛但不离境的国内外旅客。我国存在适用于离岛免税政策的市内免税店，如三亚海棠湾免税城、海口日月广场免税店等。
三、国内免税行业发展历程
20世纪80年代初，中国国内的免税行业得以初步发展。当时，由于中国国际贸易相对较少，仅局限于少量商品的进出口贸易，同时政府对消费品监管也较为严格。1980年，在国务院批准下，深圳市成立了第一家免税店，这家店是深圳免税集团的前身。1983年，为了服务于出国人员及支持对外贸易，对外经贸部（即商务部）设立了中国出国人员服务公司（简称“中出服”）。1984年，中国免税品公司（简称“中免”）成立，成为了对外贸易事业的重要支撑。
随着改革开放政策的全面推行，国内免税行业的发展迎来了新机遇。政府在一些城市和旅游区成立免税区，也规定了免税商品的范围。21世纪初，我国加入WTO，国内免税业发展加速。随着国内消费水平的提升和旅游消费的迅速增长，免税店也迎来了更多的商机。国内各大商业地标陆续开设了免税店，国际免税业务在中国市场蓬勃发展，许多世界著名免税品牌也进入了国内市场。免税业务的品牌化、标准化和服务化也逐步得到了推进。
从行业发展看，2000年四部委联合发布免税业基础性政策《关于进一步加强免税业务集中统 一管理的有关规定》以及2006年海关总署发布《中华人民共和国海关对免税商店及免税品监管办法》，明确我国免税品业务经营采取垄断经营和统一管理，经营资格由国务院或其授权部门审批，从政策层面决定了我国免税行业垄断格局的形成。
2011年，海南离岛免税政策正式实施。2014年，三亚国际免税城在海棠湾开业，标志着中国免税业务向国际市场迈出了重要一步。此后，离岛免税政策多次调整，购买额度和商品品类逐步扩大。2020年是中国免税政策的里程碑之年，6月1日《海南自由贸易港建设总体方案》发布，随后7月1日海南离岛免税购物新政正式实施：每年每人免税购物额度提高到10万元，取消单件商品8000元免税限额规定，商品品类由38种增至45种，离岛免税迎来了跨越式发展。在政策加持下，海南离岛免税销售不断刷出新高度。2020年和2021年分别同比增长了127%和84%，均创下了历史新高，2021年海南离岛免税购物年销售额突破600亿元。
图表：2018-2022年海南离岛免税人均消费情况
数据来源：中研普华产业研究院整理
截止目前，免税行业已经成为了国内一大重要的产业，涵盖了多个领域，如机场免税、市内免税、离岛免税、保税物流等。除了线下免税店，线上免税商城也开始快速发展，助力免税市场发展提速。
目前的免税市场中，中免占据主导地位，“一超多强”市场格局稳定。目前中国中免（包括日上和海免）、王府井、中服免税拥有四类免税店全牌照，海旅投和海发控于2020年获得离岛免税牌照，分别成立海南旅投免税品有限公司和全球消费精品（海南）贸易有限公司作为免税经营主体开展离岛免税业务。中国免税行业呈现垄断竞争格局，根据弗若斯特沙利文的统计，中国免税市场高度集中，2021年行业CR5约为98.5%，中国中免通过收购日上中国、日上上海、海免、中侨等具有区域优势的免税运营商扩大了自身规模和渠道布局，2021年国内市占率达到86.0%。
四、免税消费继续回流，中国免税行业前景看好
中国免税消费在境外居全球之首，但国内免税市场规模有限，与国人巨大的免税消费需求不成比例。在全球奢侈品销售渠道中，免税消费占25%，而中国作为最大的奢侈品消费国，免税渠道却仅占不到7%。
然而，随着政策引导消费回流，这种情况正在改善。以海南离岛免税为代表的中国免税业，抓住政策机遇，成为中国经济发展的新亮点。贝恩咨询预测，在未来几年，旅游消费将转向中国以及由中国领导的亚洲地区，到2025年，亚洲将占全球奢侈品销售规模的65-70%。
在中国巨大的内需市场和政策支持下，随着中高端人群收入和消费水平的提升，中国免税业前景广阔。特别是在海南离岛的多项免税政策的支持下，中国免税业必将迎来更加美好的未来。
如果想了解更多中国免税行业的相关内容，请关注中研网《2023-2028年中国免税行业深度发展研究与“十四五”企业投资战略规划报告》。
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