延迟退休江都率先落地 “十四五”促进和规范发展第三支柱养老保险 中国养老金缺口多大？

延迟退休江苏率先落地

近日，中共中央在十四五规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，“实施渐进式延迟法定退休年龄”。这就意味着，热议多年的延迟退休，已经离我们越来越近，正在一步步变成现实。

日前，江苏公布了新的企业职工养老保险实施办法。这是全国第一个出台的关于企业职工延迟退休的方案。江苏方案是“自愿延退”，延退后每月能比不延退多领养老金是肯定的，因为缴费年限变长了。国外实施弹性退休制的经验是，对延迟退休者提供额外的激励，让延迟退休后领到的全部退休金折现值高于正常退休。所以，如果延退每月多拿的养老金太少，全部折现值不能高过正常退休，起不到鼓励延退的作用;过多，那缓解养老金支付压力的目的可能无法实现。所以需要一个很好的平衡，需要精算来解决。

“十四五”促进和规范发展第三支柱养老保险

国务院印发《“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划》提出：尽快实现企业职工基本养老保险全国统筹。实施渐进式延迟法定退休年龄。落实基本养老金合理调整机制，适时适度调整城乡居民基础养老金标准。大力发展企业年金、职业年金，提高企业年金覆盖率，促进和规范发展第三支柱养老保险，推动个人养老金发展。

延迟退休方案除了要考虑宏观大局，或许还应该多倾听普通人的声音，毕竟延迟退休牵涉的是每一个个体的切身利益。我国现行的退休年龄为男性60周岁、女干部55周岁、女工人50周岁，如果延迟退休，有可能男女统一到65周岁退休。当然，这个过程不是一蹴而就，可能会按照每年延退几个月的进度来实施，在若干年(比如10年或者20年)的过渡期之后，最终全部统一到65岁退休。

我国基本养老保险覆盖近10亿人，是世界上规模最大的社会保障体系。到2021年11月底，全国城乡居民基本养老保险参保人数超过5.47亿人，其中95%是农村居民，超过1.6亿城乡老年居民按月领取养老金。2020年，城乡居民基本养老保险基金收入超过4800亿元，基金支出超过3350亿元。城乡居民基本养老保险在保障和改善民生、调节收入分配、增进人民福祉中发挥了积极作用。

第三支柱养老保险机构最新政策

中国银保监会近日印发《关于规范和促进养老保险机构发展的通知》(以下简称《通知》)，推动养老保险公司和养老金管理公司走专业化发展道路，更好服务第三支柱养老保险建设。

规范和促进养老保险机构发展，培育专业化的养老金融机构，是落实党中央、国务院关于规范发展第三支柱养老保险重要决策部署的具体举措之一。

我国的多层次养老保险体系包含三大支柱，其中，第一支柱基本养老保险，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱包括个人储蓄型养老保险和商业养老保险。第二支柱是补充养老保险，与职业关联，由国家政策引导、单位和职工参与，市场运营管理，政府行政监督。我国迫切需要通过发展第三支柱增强国民自我养老保障能力，缓解未来政府财政压力，同时减轻公共养老金负担，为降低企业社保缴费负担营造空间，实现养老三支柱的相对均衡。

中国养老金缺口有多大？

我国第三支柱个人养老金制度起步晚、发展慢，至今仍属空白。2018年我国先后试点了养老目标基金(简称“基金版”个人养老金)和个税递延商业养老保险(简称“保险版”个人养老金)，2021年9月银保监会又推出了养老理财产品(简称“银行版”个人养老金)。三大序列的个人养老金产品推出时间不长，品种仍比较单一，市场选择余地不大，产品销售未达到预期效果。

“十四五”规划提出，发展多层次、多支柱养老保险体系，提高企业年金覆盖率，规范发展第三支柱养老保险。这意味着，我国的养老保险体系将更加均衡完善。预计未来中国养老金市场规模将继续保持平稳增长态势，预计2024年中国养老金市场规模将达到168,785.1亿元。未来中央和地方政府的财政补助将不可避免地成为养老保险体系重要的资金来源。

中保协发布《中国养老金第三支柱研究报告》预测，未来5-10年时间，中国预计会有8-10万亿的养老金缺口。

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