税务服务行业市场分析研究报告2023

近年来，中国企业主体数量持续增长，同时，数字经济发展不断深入，2020年新冠疫情导致全球经济下行压力加剧，以新基建带动数字化转型，成为中国应对经济下行压力并实现经济结构转型的重要抓手。作为数字化转型的重要环节，企业服务有望在新基建的浪潮下迎来发展新机遇。财税服务行业受互联网化、数字化的影响，加上资本刺激，进入快速发展期。

国家税务总局最新数据显示，2022年，税务部门组织税费收入31.7万亿元，为国家治理提供了坚实的财力保障。

在2022年超4.2万亿元的全国新增减税降费及退税缓税缓费中，涉及制造业近1.5万亿元，占比35%左右;餐饮、零售、文旅、交通运输等受疫情影响较重的服务业，获得支持超8700亿元。从企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体，新增减税降费及退税缓税缓费约占总规模的四成;近八成个体工商户在2022年无需缴纳税款。

当前财税服务行业已进入市场化竞争阶段，但面向中小企业提供相关服务的机构缺失，蓝海市场广阔。在税务领域，以“互联网+税务”为主旨的智慧税务建设也在持续推进。利用大数据与云平台，创新办税服务，探索智慧服务新模式已成为各地政府税务部门的新常态，企业与税务系统通过人工智能技术实现互联，网上办税已成为必然趋势。

根据中研普华产业研究院发布的《2021-2025年中国税务服务行业发展全景调研与投资趋势预测研究报告》显示：

2020年，全国税务部门组织的税收收入(已扣除出口退税)完成136780亿元，同比下降2.6%，圆满完成财政预算安排的税收收入目标。“十三五”时期，全国税收收入完成65.7万亿元，比“十二五”时期增加18.5万亿元。此外，2020年全年新增减税降费预计超2.5万亿元，圆满完成政府工作报告确定的为企业减负目标。

报告显示，“十三五”时期，我国租赁和商务服务业、科学研究和技术服务、信息传输和信息技术服务等现代服务业的新办涉税市场主体数量占比明显提高，分别从2015年的10.02%、3.89%、2.84%提高至2020年的13.70%、5.45%、3.78%。民营经济已经成为新办涉税市场主体的主力军。“十三五”期间，新办民营涉税市场主体5600万户，占比超九成，且占比逐年递增，从2015年的96.30%提高到2020年的98.81%，提升2.51个百分点。

税务服务行业市场分析研究报告2023

根据美国、日本、韩国等发达国家税务服务行业发展经验，美国企业委托税务服务机构提供税务服务的企业数量占企业总数量的比例为61%，日本企业的税务服务委托占比为84%，而韩国则高达95%。我国税务服务行业起步较晚，目前我国企业税务服务委托占比约为30%，与发达国家相比，我国企业税务服务委托占比较低。

据不完全统计，我国目前仅15%左右的企业通过税务中介机构代办纳税事宜。从目前税务师事务所和执业注册税务师的数量规模与我国经济发展现状及发展趋势来看，我国专业税务服务机构数量规模不能满足我国经济发展现状。

随着财税智慧化、数字化、智能化的不断推进，具有低成本、高效率、低错误率、强及时性等优势的财税企业服务平台有效帮助了企业在财务共享模式下更好地进行增值税发票填写和查验，受到众多数字化企业的青睐。

小微企业作为国内企业的主力军，迅速发展之余，也成为了国民经济的重要驱动力。数据显示，截至2021年中国各类企业经营主体已经突破1.5亿户。在国民经济贡献度上，小微企业最终产品和服务价值占GDP总比的60%，为技术创新和城镇劳动就业贡献了70%以上。

对于我国的小微初创企业来说，除了自身的业务之外，财税也是其无法规避的话题。数据显示，2021年末国内小微企业数量占比高达97.1%，其纳税占国家税收总额的比例超过50%，小微企业财税服务成为万亿规模的蓝海市场。

财税领域由于监管方的要求和规定，数字化也成为众多企业的刚需。一方面，国家颁布的统一会计准则，尤其是针对公众企业，必须披露经审计的财务报告，对税收的合规要求也不断提高。另一方面，政策也正在全力推动财税科技化和数字化，2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》释放了一个明确的信号，就是要从“以票管税”变为“以数治税”，并提出2021年建成全国统一的电子发票服务平台，2025年基本实现发票全领域电子化，加强智能化税收大数据分析等等，财税行业全面转身科技化、数字化已经势在必行。

据不完全统计，2016年至2020年新增的减税降费累计将达7.6万亿元左右。特别是2019年实施更大规模减税降费，全年新增减税降费达到2.36万亿元，占GDP的比重超过2%，拉动全年GDP增长约0.8个百分点。2020年前11个月，全国累计新增减税降费23673亿元，全年新增减税降费超过2.5万亿元。

目前，税务服务行业的行业周期处于成长期，行业内已分化出两类市场参与主体。一类是以税务师事务所为代表的市场参与主体，其客户主要为国企、上市公司、外商投资企业、非居民企业以及中小型企业，提供的服务主要为涉税鉴证、涉税筹划、涉税代理等涉税服务。这一类机构服务标准化程度高，客户需求稳定，品牌知名度高。这一部分的细分市场已经呈现了成熟期行业的特征，具体表现为收入增长率趋于稳定、市场集中度高、业内竞争激烈。

更多行业详情请点击中研普华产业研究院发布的《2021-2025年中国税务服务行业发展全景调研与投资趋势预测研究报告》。