全球最大单体免税店即将开业 中国免税店市场份额与销售额占比分析

“世界最大单体免税店”——cdf海口国际免税城将于10月28日开业。海南离岛免税购物近年来快速发展，取得了显著成效，成为海南自由贸易港和国际旅游消费中心建设的一大亮点。

海南最大单体免税店即将开业

近期获批新设的两家免税店中，海口国际免税城由中免集团投资建设，位于海口市新海港片区，经营面积19.15万平方米，目前免税城装修、人员培训、信息系统建设均已准备到位，具备开业条件，将于2022年10月28日正式营业，开业后将成为世界最大单体免税店。

王府井国际免税港位于原万宁首创奥特莱斯项目区域，经营面积10.25万平方米，运营方王府井集团正在抓紧开展装修和备货，计划于2023年1月开业。作为国内零售传统头部企业之一，王府井集团进入离岛免税市场将有利于拓展海南离岛免税商品品牌和品种，提升行业管理服务水平。

随着两家免税店获批设立，海南离岛免税店布局将更加完善，涉及离岛免税经营的市县将从3个增加到4个，离岛免税店数量将从10家增加到12家。在两家免税店开业后，全省离岛免税店经营面积将增加一倍以上，由现有的22万平方米增加到超过50万平方米，大幅提高旅客承载能力，可以为消费者提供更好的购物选择和购物体验。

根据中研普华研究院《2022-2027年免税产业深度调研及未来发展现状趋势预测报告》显示：

从消费额角度看，2021 年因疫情限制而回流国内的奢侈品消费近294亿欧元，按 2021 年末汇率 7.22CNY/EUR 计算约 2125 亿元，离岛免税市场规模较2019 年增长约317 亿元，剔除自然增长及离岛免税新政影响，实际因疫情限制而被迫回流离岛免税市场的份额或低于市场预期，出境游放松后再次流向境外市场的份额较小。

中国免税店市场份额与销售额占比分析

从机场免税的消费场景来看，机场免税对离岛免税的分流有限。(1)机场免税高扣点低利润，折扣力度小于离岛免税店。机场免税店天然拥有庞大的客流，但机场盈利方式相对单一，特许经营费用较高。机场免税店特许经营费用往往采用保底+抽成双模式，按高者计算，疫情前上海机场特许经营费用抽成比例超40%。而离岛免税店仅需缴纳实际销售费用的 4%作为特许经营费用，导致市内免税店降价让利能力远强于机场免税店，价格竞争能力较强。

(2)机场免税店受限于空间，以香化品类为主，少量精品为辅，品牌种类SKU远不及市内的离岛免税店。中免集团三亚国际免税城一期建筑面积达7 万平方米，2022年9月即将投入运营的海口国际免税城预计建筑面积将达到 15 万平方米，建成后将成为以免税为核心，有税零售、餐饮、娱乐、休闲、酒店等其他业务协同发展的旅游零售综合体。

(3)现行的机场免税店以出境免税店为主，游客在机场免税店购物只能随身携带，能购买的免税品非常有限。而离岛免税新政放开购物额度，允许免税品邮寄后，离岛游客无需在机场提货，可以没有顾虑的在 10 万元离岛免税额度内消费并直接邮寄到家。机场免税所购买的商品在入境时超过单次 5000 元免税额度的部分需缴税，亦限制了中国游客的消费能力。

综合来看，机场免税与离岛免税重叠的部分集中在香化品类的热门品牌商品，而消费场景的不同也明显弱化二者之间的竞争关系，预计出入境旅游限制放松后机场免税不会加剧离岛免税的竞争压力。

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