销售一空 口岸免税店 火爆回归 免税店市场份额与销售额占比分析

口岸免税店是指在机场、火车站、港口等跨境枢纽开设的免税经营场所。今年以来，随着出入境政策不断优化，各大口岸客流量持续增长，免税店的销售也在加速复苏。

一个周五的下午，通过深圳福田口岸入境的旅客明显增多。在入境大厅的两家免税店里，人头攒动，不少热门的烟酒产品很快就被销售一空，需要随时补货。

深圳旅客 杨先生：买了一瓶酒、一条烟，800多元，相对来说比外面便宜200多元，所以难得过关一次，买给亲戚朋友也高兴。

深圳海关行邮监管处副处长 惠明：从免税店销售的情况来看，以烟酒类、食品类、玩具类商品为主。

最新数据显示，仅在2023年4月份，经深圳口岸出入境人员就有1353.92万人次。

随着出入境人次的增加，各口岸免税店的经营也在快速恢复。某免税集团副总裁 陈广文：跟2019年同期比，销售额恢复了将近六成，总体好于预期。

某免税集团总经理助理 潘明明：香水化妆品的拓展，增加了200%以上。随着通关客流的恢复，我们其实还是依靠于消费者的增加。

湖南省人民政府办公厅印发《关于打好经济增长主动仗实现经济运行整体好转的若干政策措施》，其中提出，加大对商贸企业和品牌支持力度。争取2023年在湖南开设免税店。对2023年新获批“中华老字号”的企业给予奖励，最高可奖励30万元。

对以会展服务为主营业务(不含工程类企业)年营业收入达到2000万元(含)的企业，给予资金奖励。大力实施湖南品牌建设工程，支持开展品牌营销推广活动，促进品牌消费。

中国免税店市场份额与销售额占比分析

从机场免税的消费场景来看，机场免税对离岛免税的分流有限。(1)机场免税高扣点低利润，折扣力度小于离岛免税店。机场免税店天然拥有庞大的客流，但机场盈利方式相对单一，特许经营费用较高。

机场免税店特许经营费用往往采用保底+抽成双模式，按高者计算，疫情前上海机场特许经营费用抽成比例超40%。

而离岛免税店仅需缴纳实际销售费用的 4%作为特许经营费用，导致市内免税店降价让利能力远强于机场免税店，价格竞争能力较强。

(2)机场免税店受限于空间，以香化品类为主，少量精品为辅，品牌种类SKU远不及市内的离岛免税店。中免集团三亚国际免税城一期建筑面积达7 万平方米，2022年9月即将投入运营的海口国际免税城预计建筑面积将达到 15 万平方米，建成后将成为以免税为核心，有税零售、餐饮、娱乐、休闲、酒店等其他业务协同发展的旅游零售综合体。

(3)现行的机场免税店以出境免税店为主，游客在机场免税店购物只能随身携带，能购买的免税品非常有限。而离岛免税新政放开购物额度，允许免税品邮寄后，离岛游客无需在机场提货，可以没有顾虑的在 10 万元离岛免税额度内消费并直接邮寄到家。

机场免税所购买的商品在入境时超过单次 5000 元免税额度的部分需缴税，亦限制了中国游客的消费能力。

综合来看，机场免税与离岛免税重叠的部分集中在香化品类的热门品牌商品，而消费场景的不同也明显弱化二者之间的竞争关系，预计出入境旅游限制放松后机场免税不会加剧离岛免税的竞争压力。

2022中国免税行业政策与消费数据

近年来，在多重利好政策刺激下，海南离岛免税市场呈现爆发式增长，也带动了海南旅游消费，同时也为旅游、商业企业发展提供了机遇。

据海口海关官网今年7月发布的数据，自2020年7月1日海南离岛免税新政实施至今年6月底，两年来，海关监管离岛免税购物金额906亿元、销售件数1.25亿件、购物旅客1228万人次。

正是基于近年来离岛免税带来的利好，中国中免也不断扩大其在海南市场的版图。

据中国中免发布的2022年半年度报告，报告期内，中国中免在海南省拥有5家离岛免税店，其中包括目前全球最大的免税商业综合体三亚国际免税城。海口海关数据显示，目前海南离岛免税经营主体共5家，离岛免税店已增至10家。

随着离岛免税政策调整，海南离岛免税经营主体与门店进一步增加，共同推动海南离岛免税产业做优做大做强。

截至去年底，海南离岛免税门店国际品牌从最初的不到100个发展到超过720个，新品牌进驻、新产品上架等不断推动海南免税品品牌、品种、价格与国际“三同步”。

在“三同步”的基础上，海南离岛免税数据同样亮眼。海口海关数据显示，海南离岛免税从最初的全年9.9亿到去年全年的495亿，已经实现了50倍的跨越。

这其中，反映出了海南离岛免税购物品牌更加丰富、环境更加优化、营销方式愈发多样、购物便利性持续提升、风险防控持续加强等多方面努力与付出。

免税市场竞争激烈。据贝恩公司研究数据，2021年中国境内个人奢侈品市场达到了约4710亿元人民币，同比增长36%，是疫情之前2019年消费总额2340亿元的两倍多。据海南省商务厅显示，今年前2月，海南10家离岛免税店总销售额128.73亿元，同比增长33%，市场持续火爆。

近年来，旅企上市公司也在马不停蹄地布局海南免税业务，竞争愈演愈烈。2022年和2023年，我国免税市场销售额将达到944亿元和1385亿元，同比增速分别达67.48%和46.7%。

免税产业市场深度调研

近年来，我国居民收入水平提高，国际航线增长，免签国家增多。当前，中国已连续多年保持世界第一大出境旅游客源国的地位。举例而言，由于文化相近、地理位置相近，部分商品具有价格优势，日韩两国长期位于中国游客最喜爱国家的前几位。

受疫情影响后，日韩均采取较为严苛谨慎的边境开放政策。日韩旅游业、免税业遇冷，势必会导致大批国内消费者回流的溢出效应，为我国免税业发展创造了新机遇。

根据数据显示，购物人次、客单价均逐年提升，2012-2021年离岛免税销售额CAGR达到40%，2022年1-3月同比增长11.3%。

具体来看，2021年海南离岛免税销售额达495亿元，2022年前三个月的销售额也达到了147亿元。

2013-2019年客单价缓慢增长;2020年受疫情影响并且在20年6月免税额度提升至10万以后，20年7月-21年6月客单价同增61%，22年1-3月客单价继续提升，较21年同期增加24.6%。

免税行业未来发展趋势

我国免税业的快速发展需要把握正确的发展方向，首先要积极争取免税业务新政策，拓宽免税店免税业务的发展空间;积极实现产业转型，实现免税业向旅游零售业的转型升级。

随着中国旅游业在全球旅游业中地位的不断上升，与旅游业密切相关的免税业必将获得较大的发展空间。

据弗若斯特沙利文，2022年国内旅游零售市场规模预计1000亿元，将有效带动免税市场增长。6月19日海南省发布《关于调整完善来(返)琼人员疫情防控措施的通知》，对入琼疫情防控措施进行调整，该次调整或将直接拉动入岛客流，进而推动离岛免税销售整体业绩。

数据显示，2020年受到疫情影响，海南游客数量下滑，随着疫情向好，旅游人次有望逐步恢复，21年海南过夜人次已恢复至19年同期的85%，22年1-3月由于疫情反复海南过夜人次同比下滑2.4%。

2021年中国免税旅游零售市场零售商CR5达98.4%，其中中国中免市占率85.9%，为市占率冠军。

中国免税行业市场现状及发展前景分析

欧、美、日等发达国家开展免税业务不仅能够繁荣旅游业，还能尽量多地销售本国商品，促进就业、改善国际收支平衡。

中国免税业最大的蛋糕在海南。2021年，在疫情防控进入常态化的背景下，海南旅游业稳步复苏，全省接待游客8100万人次，恢复至2019年的97.5%，而旅游总收入比2019年增长30.9%、达1384亿。

中国免税市场高度集中，进入壁垒高。2021年中国免税旅游零售市场零售商CR5达98.4%，其中中国中免市占率85.9%，为市占率冠军。

截至2021年末，海南离岛免税店数量达9家，其中中免独占5家，覆盖海口、三亚和博鳌三个城市的核心地段，仍然占据绝对优势地位，且具有较高品牌认知度和客户基础。

随着疫情好转旅游业复苏以及政策红利释放，离岛免税市场潜力巨大，多家免税商有望共享增量市场。

目前，中国免税经营主体共有七家，分别是中免公司、日上免税行、海南免税公司、深圳市国有免税商品有限公司(深免)、珠海市免税企业集团有限公司(珠免)、中国华侨旅游侨汇服务总公司(中侨免)以及中国出国人员服务总公司(中出服)。

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