中国税收营商环境分析 中国税收行业市场前瞻分析

中国税收营商环境分析

国家税务总局今天发布了《中国税收营商环境发展报告(2013-2022年)》，报告显示，十年来，我国持续精简办税流程、深度参与全球税收治理，为高水平对外开放营造良好税收营商环境。

十年来，我国积极营造开放包容的国际化税收营商环境，在深度参与全球税收治理方面，积极参与国际税收规则体系制定和调整，共同打击跨境逃避税。同时不断扩大税收协定网络，目前已与112个国家和地区签署了避免双重征税协定，在避免双重征税等方面发挥了积极作用。

共建“一带一路”倡议提出十年来，我国深入开展国际税收合作、深度融入国际税收治理，“一带一路”税收征管合作取得丰硕成果。

据介绍，十年来，我国积极探索构建完善透明、稳定高效、可预期的税收合作机制，由我国发起的“一带一路”税收征管合作机制，目前已有理事会成员36个、观察员30个、联盟成员20个、合作方14个，覆盖亚洲、非洲、欧洲、大洋洲、南美洲等。为各方互学互鉴、沟通合作搭建了务实有效的平台，为企业“引进来”“走出去”提供有力支撑。

一是营造惠民优商的市场化税收营商环境，助力高水平对外开放。在推进办税流程更精简方面，多次制发公告，减少税费办理环节，实现税务行政许可事项全流程网上办理。在推进纳税缴费更便利方面，连续十年深耕“便民办税春风行动”服务品牌，先后取消61项税务证明事项，6项税务证明事项实行告知承诺制，绝大部分税收优惠实现“自行判断、申报享受、相关资料留存备查”。在推进税费优惠更直达方面，建立9大类4层级4219个税费标签体系和精准推送机制，精准推送税费优惠政策，惠及纳税人缴费人超10亿户次。

二是营造公平正义的法治化税收营商环境，护航高水平对外开放。在完善税制体系方面，积极参与财税体制改革，逐步建立、不断优化与我国经济社会高质量发展相适应的税制。在优化执法方式方面，制发税务机关权责清单，推行全国统一的税务行政处罚“首违不罚”事项清单。在精准税务监管方面，建立以“信用+风险”为基础、以“双随机、一公开”为基本手段的新型税务监管体系，努力做到“监管效能最大化、监管成本最小化、对经营主体干扰最小化”。

三是营造开放包容的国际化税收营商环境，赋能高水平对外开放。在主动对标国际先进水平方面，通过组织承办“一带一路”税收征管合作论坛等重大国际税收活动，为优化国际税收治理贡献中国税务智慧。在深度参与全球税收治理方面，积极参与防止税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划等国际税收规则体系制定和调整，共同打击跨境逃避税。在积极服务对外开放新格局方面，不断扩大税收协定网络，目前已与112个国家和地区签署了避免双重征税协定，在避免双重征税等方面发挥了积极作用。

中国税收行业市场前瞻分析

2023上半年，全国一般公共预算收入119203亿元，同比增长13.3%。其中，税收收入99661亿元，同比增长16.5%;非税收入19542亿元，同比下降0.6%。分中央和地方看，中央一般公共预算收入53884亿元，同比增长13.1%;地方一般公共预算本级收入65319亿元，同比增长13.5%。财政收入增长，除经济恢复性增长带动外，主要是去年4月份开始实施大规模增值税留抵退税政策、集中退税较多，拉低基数。

当前，我国加强创新引领，持续推动中小企业走专精特新发展之路。工信部数据显示，“小巨人”企业累计获得授权发明专利数14万余项。截至目前，全国已培育专精特新中小企业9.8万家、“小巨人”企业1.2万家。

我国持续夯实政策支持体系，在资金、人才、技术等方面推出系列举措支持专精特新企业发展。实施“数字化赋能”“科技成果赋智”“质量标准品牌赋值”中小企业的“三赋”专项行动等，以产业链供应链为纽带促进大中小企业融通发展、产学研的协同创新。

未来，在"互联网+"行动计划的指引下，"互联网+税务"思维和不断出现的互联网新技术，为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来，充分整合、挖掘各方信息资源，提高征管效率，改进纳税服务，构建更加和谐的征纳关系势在必行。

据中研研究院《2023-2028年中国税务信息化行业市场深度分析与发展预测研究报告》显示

中国税务部门持续优化税收营商环境取得积极成效，2022年第三方调查的全国纳税人满意度由2012年的79.7分提高到89.2分。全国工商联组织的2022年度万家民营企业评营商环境调查结论显示，企业对税费支持政策落实的满意度位居前列，税费缴纳便利度连续3年成为政务环境评价中满意度最高的事项。

国家税务总局收入规划核算司司长荣海楼分析，分政策看，月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税政策新增减税2148亿元，小规模纳税人征收率由3%降至1%，政策新增减税822亿元，小型微利企业减征所得税政策新增减税793亿元，继续实施阶段性降低失业保险费率政策新增降费787亿元。

分行业看，制造业及与之相关的批发零售业占比最高，累计新增减税降费及退税缓费3818亿元，占比41%。

分企业规模看，中小微企业受益最明显，新增减税降费及退税缓费5766亿元，占比62%。

(一)政府性基金预算收入情况。

上半年，全国政府性基金预算收入23506亿元，同比下降16%。分中央和地方看，中央政府性基金预算收入1912亿元，同比增长0.8%;地方政府性基金预算本级收入21594亿元，同比下降17.2%，其中，国有土地使用权出让收入18687亿元，同比下降20.9%。

(二)政府性基金预算支出情况。

上半年，全国政府性基金预算支出43222亿元，同比下降21.2%。分中央和地方看，中央政府性基金预算本级支出749亿元，同比下降63.3%;地方政府性基金预算支出42473亿元，同比下降19.5%，其中，国有土地使用权出让收入相关支出24236亿元，同比下降21.3%。

中国税务行业市场的发展现状，通过公司资深研究团队对市场各类资讯进行整理分析，税务行业研究报告可以帮助投资者合理分析行业的市场现状，为投资者进行投资作出行业前景预判，挖掘投资价值，同时提出行业投资策略和营销策略等方面的建议。

据了解，该行业发展空间极大，未来税务市场现状如何呢?请查看，中研研究院出版的《2023-2028年中国税务信息化行业市场深度分析与发展预测研究报告》。