保险个人所得税优惠政策 8月1日起 扩大范围 保险信息化行业发展分析

国家金融监督管理总局6日印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》(以下简称《通知》)。在原有政策基础上，对税优健康险的投保险种和被保险人群体等方面进行扩围，将于8月1日起实施。

据国家金融监督管理总局有关部门负责人介绍，《通知》主要包括5个方面内容。

一是:将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大到商业健康保险的主要险种，包括医疗保险、长期护理保险和疾病保险，让人民群众有更多选择。

不再设计标准化条款，充分考虑消费者需求，增加产品保障内容，提高灵活性，仅对既往症人群设置承保要求，其他产品设计内容均交给市场主体。同时强化事后回溯分析，确保定价合理、经营可持续。

二是:针对目前既往症人群保障不足的现状，要求将其纳入医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品。

三是:扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

四是;对人身保险公司所有者权益、偿付能力充足率等提出明确要求，确保经营主体具备相应的服务能力。

五是：通过行业统一的商业健康险信息平台为投保人建立信息账户，记录其投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险信息，方便消费者即使购买不同公司的产品，亦可按照有关规定进行税收抵扣。

国家金融监督管理总局有关部门负责人表示，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国。

购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年(200元/月)。

经过多年实践，政策效果初步显现。为用足用好商业健康保险个人所得税政策，国家金融监督管理总局经过充分调研并商有关部门，决定扩大适用保险产品范围。

据了解，国家金融监督管理总局将指导人身保险公司抓紧推出相关产品，督促人身保险公司提高专业能力，加大人才队伍、信息系统建设等资源投入，确保适用个人所得税优惠政策的商业健康保险业务健康发展。

与此同时，强化监管，保持对违法违规行为的高压态势，切实保护保险消费者合法权益。

保险信息化行业前景如何?根据中国保险行业协会发布的《保险科技“十四五”发展规划》，“十四五”期间，在服务能力方面，推动行业实现业务线上化率超过90%。

线上化产品比例超过50%、线上化客户比例超过60%、承保自动化率超过70%、核保自动化率超过80%、理赔自动化率超过40%的目标。这是行业在科技赋能保险方面的期许，也是保险科技发展前行的动力。

到2025年,我国保险科技发展体制机制进一步完善,保险与科技深度融合、协调发展,保险科技应用成效显著,保险科技水平大幅跃升,人民群众对数字化、网络化、智能化保险产品和服务满意度明显增强,我国保险科技发展居于国际领先水平。

随着《金融科技发展规划 (2022—2025年)》、《银行业保险业数字化转型的指导意见》等政策先后发布，金融信创进入全面推广阶段，保险行业成为空间最大的细分领域。

保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。

根据中研普华产业研究院发布的《2023-2028年中国保险信息化行业发展分析与投资前景预测报告》显示：

从经济角度看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排;从法律角度看，保险是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排;

从社会角度看，保险是社会经济保障制度的重要组成部分，是社会生产和社会生活“精巧的稳定器”;从风险管理角度看，保险是风险管理的一种方法。

2023年2月28日，国家统计局发布《中华人民共和国2022年国民经济和社会发展统计公报》。初步核算，2022年保险公司原保险保费收入46957亿元，按可比口径计算，比上年增长4.6%。

其中，寿险业务原保险保费收入24519亿元，健康险和意外伤害险业务原保险保费收入9726亿元，财产险业务原保险保费收入12712亿元。

支付各类赔款及给付15485亿元。其中，寿险业务给付3791亿元，健康险和意外伤害险业务赔款及给付3937亿元，财产险业务赔款7757亿元。

2022年末全国参加城镇职工基本养老保险人数50349万人，比上年末增加2275万人。参加城乡居民基本养老保险人数54952万人，增加155万人。

参加基本医疗保险人数134570万人，其中参加职工基本医疗保险人数36242万人，参加城乡居民基本医疗保险人数98328万人。参加失业保险人数23807万人，增加849万人。

年末全国领取失业保险金人数297万人。参加工伤保险人数29111万人，增加825万人，其中参加工伤保险的农民工9127万人，增加41万人。参加生育保险人数24608万人，增加856万人。

保险信息化标准的制定是实现保险业信息交换和业务往来，各类信息系统建设以及整个保险业信息共享和互操作的重要前提。

该项研究的主要内容，是研究并建立我国保险业信息化标准体系及基础标准，主要包括中国保险行业标准动态维护管理规范、保险术语、保险数据元目录、基础代码集、保险通用单证编制规则等。

保险信息化行业发展分析

中国保险深度为 4.5%，保险密度为 3,205.7 元/人，和普遍发达国家相比依然有较大差距，需要借助科技加速保险业务的发展与创新。

信息技术是实现保险行业管理现代化的重要途径，只有具备了先进的信息化系统，保险 公司才能正常运营、安全运营、稳健运营，也才能更好地为投保人服务。

从区域分布上看，这些保险信息化公司主要分布在北京、上海和广东(深圳为主)，三个区域合计占到70.3%的比例，其次是浙江、天津。

保险信息化北京最多，有77家，其中人寿保险34家、资产管理13家、财产保险11家、再保险9家;上海56家，其中人寿保险22家、财产保险13家、资产管理8家、再保险5家;广东35家，其中财产保险15家、人寿保险9家、资产管理5家、再保险1家。

北明软件和麒麟软件都是国家规划布局内重点软件企业、高新技术企业，二者携手打造的保险IFRS17(CAS 25)平台解决方案采用麒麟操作系统以及国产芯片、数据库和大数据平台，聚焦于保险核心业务、财务、精算数据的整合，数据颗粒度更细、要求更高，让报表使用者从全新角度审视保险公司的财务报表，为保险公司盈利能力提供了更大的可比性和透明度。

2023年以来，中国经济逐步复苏，从保险行业看，随着市场信心不断提振，疫情期间唤醒的保险意识和促发的保险需求也逐步释放，带动了保险业快速发展。

2022年国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，此外还有关于健康保险发展的一些指导意见，对保险业的发展都是极大的推动。

保险科技创新为互联网保险的发展提供了重要的驱动力。云计算、大数据、人工智能、区块链等技术迅速发展，赋能了保险业全链条，极大地提升了保险业运营效果。

保险公司基于海量数据分析客户的行为，完成客户精准画像，可以设计开发更符合保险客户的一些产品。

保险业要关注互联网保险行业的高质量发展，在全新机遇的起点上迎接新一轮的产业变革。发展互联网保险应关注消费者的需求，满足消费者的需求，适应消费者线上消费。

保险信息化行业研究报告主要分析了保险信息化行业的市场规模、保险信息化市场供需求状况、保险信息化市场竞争状况和保险信息化主要企业经营情况，同时对保险信息化行业的未来发展做出科学的预测。

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